货币资金报告' target='_blank'>实训报告工程二货币资金实训材料工程实训一货币资金的审计案例一:江苏会计师事务所于XX年3月11日对天堃股份有限公司XX年度资产债务表有关货币资金工程进行审计。1、期初库存现金余额为元,银行存折余额为元,期末库存现金余额为元,银行存折余额为元,无其它货币资金。2、审计员工于XX年3月11日对库存现金进行了监盘,资料如下:100元币50张,50元币70张,10元币150张,5元币80张,2元币120张货币资金实训心得,1元币50张,1角币100张,共计元,库存现金入账余额元。1月1日-2月28日现金付出总值元,现金收入总量元。3、报表日天堃公司分行存款日记帐和记账余额均为元,12月31日银行对账单余额为元,经核实后发现以下未达账项:12月25日公司开出转账支票一张8500元,持票人未到银行申请退款结算12月30日委托银行汇款元,银行已托收入账,但收账通知已经到达公司。(银行已收、企业已经入账)12月31日银行转账水费8400元,付款通知已经到达公司。(银行已付、企业未入账)4、审计员工抽查有关货币资金如下:5月10日38#凭证以发票支付广告费元,10月20日45#凭证以现金支付招待费用5000元,11月8日33#凭证以发票支付办公费4200元,12月27日56#凭证以现金支付管理员工薪水元,记账凭证及原始凭证完整,有授权同意货币资金实训心得,账务处理正确。

要求:按照上述资料填写表格1-1、1-2、1-3、1-4库存现金监盘表出纳员:财务总监人员:监盘人:检查日期:对银行存折余额调节表的检查货币资金支出检查状况表备注:当企业规模和业务量较大时,可分库存现金、银行存折、其他货币资金科目分别使用该表,货币资金审定表案例二注册财务师接受委托,对A公司XX年度财务报表进行稽核,从现金日记账中发现:XX年12月31日账面余额是元,XX年1月20日账面余额是元。张强在XX年1月21日下午8时对该公司库存现金进行盘点,盘点结果如下:1、库存现金实有数是元;2、在保险柜中看到三张原始单据,内容如下:、职工李红于XX年10月5日借差旅费900元,已经总顾问、财务总监签字批准。、职工徐芳借款630元,未经总顾问和会计主管批准签字,也没写明用途。、职工王军报销差旅费上交现金元。3、银行核定的库存现金限额是3600元。4、审计人员经审核XX年1月1日至20日的现金日记账及相关收付款凭证:实训一货币资金及应收款项的结算实训目的通过实训,使学员熟悉货币资金结算与应收款项的对账,了解银行核算业务处理

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